我国商业银行的快速扩张与风险管控

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我国商业银行的快速扩张与风险管控

作者:徐华新何小杨

来源:《财会学习》2012年第07期

2010年岁末,齐鲁银行惊爆出特大金融诈骗案,这一事件由于涉案银行众多、涉案金额

巨大而再度让银行业的风险管控成为市场关注的焦点。除齐鲁银行诈骗案外,“天宝系”贷款案、北京农商行骗贷案等金额巨大的金融诈骗案不断发生。巴塞尔银行监管委员会早在2002

年就对操作风险进行了全球性调查,发现全世界每年因操作风险发生的损失竟高达77.95亿欧元。如此巨量的金融风险问题,其根本原因究竟在哪里?是商业银行的风险管控意识薄弱,抑或是商业银行的发展模式存在问题?是外部监管的不力,抑或是社会监督力量的无奈?还是上述原因兼而有之?防范金融风险在金融界是永恒的主题。目前,在我国资本市场尚不完善、社会融资大量依托于银行的情况下,从齐鲁银行案件引发对银行业经营方式和风险管控及外部监督的思考,尤为迫切!

一、齐鲁银行事件回放

齐鲁银行事件源起刘济源与银行、企业运作多年,且原本皆大欢喜的第三方存贷质押业务。所谓第三方存贷质押,是指企业在商业银行协议存款后,为第三方从商业银行贷款提供存单质押,作为第三方贷款的第二还款来源。存款行和贷款行可为同一家银行,也可是不同的银行,后者即为跨行存单抵押贷款业务。协议存款的利率要比官方利率略高一些,这也是此案最初传出齐鲁银行“高息揽存”的消息缘由。

齐鲁银行事件可简单用图1的几组关系进行解释。第三方存贷质押设计的初衷是:存款企业A为贷款人B进行第三方存贷质押,因此A和银行之间就会因为协议存款而获取高于官方利率的利息收益;银行由于有了A的第二还款源,降低了贷款风险,乐意给贷款人B贷款;贷款人B因此也获得了其想要的资金。可见,这原本是一个多赢的制度设计。

在齐鲁银行案件中,刘济源的角色是一个资金掮客,为商业银行引来存款大户,同时他也是通过存单质押获得贷款的资金使用大户。他为银行做大存款和贷款规模,可谓功不可没,银行必有内应。事实上,齐鲁银行某支行业务经理傅某在2006年就开始与刘济源勾结,开具了“有瑕疵”的存单,并将该存单抵押贷款,再将贷款获得的现金存入银行,循环往复,以此做大存贷款规模。这种纯粹的资金运作使得经出库再入库的存单有了很大的水分,但对银行来说,可以制造息差收入,粉饰业绩。而如此大规模而长期的操作,人们很难想象没有银行高层的默许,这也是之后齐鲁银行董事长、行长、监事长被抓捕的原因。同时,随着一系列企业渐渐浮出水面,可以揣度刘济源和提供存款的企业之间也存在着可疑的合作关系,他给予相关人等高息揽存的利益,亦用投资收益来覆盖其高昂的资金成本。

二、齐鲁银行事件原因分析—内外叠加,内控薄弱